Как дать займ иностранной фирме

Займ от учредителя иностранца

Как дать займ иностранной фирме

Нужно с осторожностью оформлять документы на кредит суммой более 600000 рублей, поскольку могут возникнуть внеплановые проверки со стороны банка как кредитора. Документы о займе и обычные кредитные соглашения довольно серьезно отличаются.

Договор займа может вступить в силу исключительно после того, как по факту кредитор передаст денежные средства или вещи по договору в пользу заемщика.

Среди основных требований к потенциальным заемщиком стоит выделить следующие: Беспроцентный кредит не имеет дополнительных последствий по расчету налогов для обоих участников.

Инспекторы ФНС при этом думают иначе. Консультироваться по этому вопросу нужно с сотрудниками органов контроля.

В качестве исключения могут выступать бессрочные кредиты, которые погашаются по требованию займодавца.

Как оформить займ от частного лица под расписку? Ответ в этой статье. При сделке со своей компанией учредитель может не требовать никаких документов.

Налоги и Право

Прежде всего ее может заинтересовать вопрос, не образуется ли у нее внереализационный доход в виде суммы прощенного долга?

Как следует из п. 8 ст. 250 НК РФ, у организации, принимающей безвозмездно имущество (в том числе денежные средства), возникает внереализационный доход (за исключением случаев, указанных в ст.

251 НК РФ). В подпункте 11 п. 1 ст.

251 НК РФ, в частности, говорится, что при определении налоговой базы не учитываются доходы в виде имущества, полученного российской организацией безвозмездно:

  1. от организации, если уставный капитал получающей (передающей) стороны более чем на 50% состоит из вклада передающей (получающей) организации;
  2. от физического лица, если уставный капитал получающей стороны более чем на 50% состоит из вклада этого физического лица.

Обратите внимание.

Какие налоговые последствия по займу от учредителя

Это довольно удобно в тех случаях, если возвращение долга организацией не предвидится. Чаще всего предприятие получает от своих учредителей беспроцентный займ.

Это выгодно для самой организации, а значит, выгоду получает и ее владелец.

Условия предоставления займа от учредителя могут быть достаточно разными.

Все зависит только от договоренностей между сторонами: В законодательстве нет особых требований к учредителю или организации-заемщику: Стоит учитывать, что если оформляется займ от учредителя, налоговые последствия отличаются для каждого отдельного случая: Хоть по закону беспроцентный займ не считается таким, который влечет за собой налоговые последствия, некоторые инспекторы все же убеждены в том, что таким образом организация получает внереализационный доход.

Займ от учредителя и наступающие налоговые последствия в 2019 году

Основной нормой, регулирующей такую сделку, является глава 42 ГК РФ.

Именно в этом параграфе указано, что:

  1. сделка должна быть подтверждена письменным договором;
  2. займ может быть как с процентами, так и без них;
  3. он может быть срочным, а может и бессрочным.

Так как это именно займ от учредителя, а не кредит, то во временно пользование могут быть переданы не только денежные средства, но и вещи, обладающие определёнными родовыми признаками.

Займ от учредителя и его налоговые последствия в 2019 году

В соглашении на такой кредит не оговаривается определенный период возвращения. Заемщик должен заплатить задолженность на протяжении 30 дней с периода получения запросов от кредитора. По присутствию процентов все кредиты делятся на два вида:

  1. Возмездные, с процентами.
  2. Без процентов.

Многие учредители своим организациям отпускают беспроцентный заем.

При соблюдении обстоятельств соглашения заемщик по данным соглашениям не оплачивает награждение кредитору и сильно экономит на процентах. Закон не определяет обязательств учредителю выдавать именно безвозмездный кредит, можно выдать заем на возмездных основаниях.

https://www..com/watch?v=jRMrooi3Z0U

Отдать беспроцентные ссуды можно в любое время, не ожидая согласия кредитора.

Займ от учредителя нерезидента

Доходом признаются проценты, исчисленные исходя из фактической ставки, определенной договором займа, если эта ставка превышает минимальное значение интервала предельных значений .

У заемщика. В расходах можно учесть всю сумму процентов исходя из фактической ставки, при условии, что эта ставка меньше максимального значения интервала предельных значений .

Как оформить займ ООО от учредителя в 2019 году

Они разделяются по цели, периоду, наличию залога и процентов, виду выдачи и прочим параметрам.

Все займы, получаемые ООО от учредителей, можно поделить на два основных типа – процентные и беспроцентные. Займ беспроцентного характера предполагает, что заемщик обязуется вернуть только сумму, которую получил. Вознаграждение кредитору не выплачивается.

Предоставляться беспроцентный займ может на краткосрочной или долгосрочной основе или без указания срока возврата.

Налогообложение помощи от учредителей в 2019 году

Безмездная помощь деньгами от лица учредителей была внесена в следующих пропорциях:

Д.

Сидоров (долевое участие в капитале составляет 55%) — 200 тыс. руб.; Н. Л. Князев (долевое участие 23 %) — 50 тыс.

руб.;

  • Е. В. Коротких (долевое участие 22 %) — 50 тыс.
  • Основные моменты Чтобы сделка по заимствованию от учредителя имела законную силу, необходимо составить письменный договор.

    • Заключительные положения.
    • Срок заимствования.
    • Проценты по займу.
    • Права и обязанности каждой стороны по отношению друг к другу.
    • Форс-мажорные обстоятельства.

    Образец договора Чтобы избежать недоразумений, необходимо тщательно составлять договор.

    1. эти средства нельзя использовать для выплаты заработной платы сотрудникам.
    2. по одному договору займа можно внести не более 100 000 рублей наличными;

    Процедура регистрации ООО с иностранным учредителем в 2019 году

    В этом вопросе никаких ограничений российское законодательство не предусматривает, при этом следует знать о некоторых его положениях: Уплата налогов при реализации услуг иностранной компанией в 2019 году Что касается прав всех участников ООО с иностранными инвестициями, то к ним можно отнести следующие: Что касается обязанностей данных лиц, то они должны в срок вносить свои вклады в уставной капитал фирмы и не разглашать информацию о деятельности компании. Теперь следует ознакомиться с тем, как иностранному гражданину открыть ООО в России.

    Источник: https://transmskru.com/zaym-ot-uchreditelya-inostrantsa/

    Займ от иностранного юридического лица

    Как дать займ иностранной фирме

    Резиденту Российской Федерации законодательно разрешены займы  от иностранного юридического лица – как для физических лиц, так и организаций и банков:

    • нет ограничений на досрочный возврат;
    • резидент может приобретать валюту на рынке для проведения сделок;
    • при сумме кредита выше  5 тысяч долларов оформляется паспорт сделки;
    • при уплате тела кредита либо процентов в паспорт кредита вносятся соответствующие отметки.

    Виды заема от иностранного юридического лица:

    • беспроцентный и с процентами;
    • с залоговым обеспечением и без;
    • длительные и краткосрочные;
    • бессрочные займы не одобряются зарубежным законодательством.

    Каждый имеет свои особенности, но бланк договора может использоваться стандартным.

    Иностранные компании, предоставляющие деньги в долг

    Разрешено кредитоваться у любой иностранной организации.

    Цели юридического лица могут быть различными:

    • открытие представительств  в  РФ;
    • приобретение недвижимости за границей;
    • выкуп доли  иностранного капитала;

    Займу необязательно быть целевым — заемщик волен сам распоряжаться средствами.

    Особенности

    Кредит от иностранной организации получить сложнее:

    • иностранный партнер может предоставить банку обеспечение или гарантии;
    • зарубежные организации кредитуют россиян по правилам отечественного рынка;
    • следует внимательно отнестись к закону о валютном регулировании – при нарушении штраф может составить 100% суммы сделки;
    • когда учредитель и заемщик одно и то же лицо, он может выступать обеими сторонами сделки, дважды подписав договор;
    •  образец можно скачать по ссылке.

    Правила составления договора

    • когда срок займа больше  6 месяцев – требуется получение одобрения ЦБ, поскольку  это валютная сделка, связанная с движением капитала;
    • если займ выдается в рублевом эквиваленте, в договоре нужно зафиксировать курс валют на текущую дату;
    • бессрочные сделки не одобряются зарубежными компаниями – нужно обязательно установить дату возврата;
    • необходимо прописать ситуацию возникновения споров – по законодательству какой страны она будет рассматриваться. Российское законодательство мягче в этом вопросе;
    • обязательна письменная форма;
    • принято нотариальное заверение, хотя это не обязательно;
    • договор с залоговым обеспечением потребует регистрации обеих бланков в Росеестре.

    Как и для отечественных сделок, максимально полно раскрывается информация:

    • реквизиты юрлиц, наименования, документы на ведение деятельности, ФИО и дата рождения  физических лиц. Для иностранца данные указываются на его язвке;
    • предмет сделки – сумма, передающаяся заемщику, пишется цифрами и прописью;
    • валюта и курс рубля на дату сделки;
    • процентность и срок кредита;
    • обязанности: кредитор выполнил свои, передав деньги. По сути указываются только обязанности должника возвратить долг и на каких условиях;
    • неуплата – оговариваются санкции за нарушение сделки, это может быть штраф либо ежедневная неустойка от суммы займа;
    • форс-мажор и действия на случай таких лбстоятельств,
    • конфединуеальность (неразглашение);
    • разршение споров, порядок обращения в суд;
    • дополнительные соглашения;
    • подписи сторон, дата.

    Налогообложение займа от иностранного юридического лица Когда  ставка по кредиту выше ставки рефинансирования ЦБ, заемщик и займодавец не получают материальной и экономической выгоды.

    В иных случаях:

    • когда предмет сделки – деньги, а не вещи, выдача кредитов не входит в базу, облагаемую НДС, для кредитора возвращаемые средства также не считаются доходом;
    • проценты по займу у юрлица считаются экономической выгодой, но в расчеты прибыли она не входит;
    • курсовая разница при конвертации учитывается;
    • если займ беспроцентный – для физлица-заемщика это означает материальную выгоду, с которой уплачивается налог.

    Как избежать двойных налогов

    Двойное налогообложение целиком зависит от того, заключено ли у Российской Федерации специальное соглашение со страной контрагента. Когда оно действует, следует запросить  подтверждение о постоянном расположении компании на территории страны – и брать кредит.

    Когда соглашения нет, нужно удостовериться, что проценты не относятся к доходам постоянного представительства контрагента в РФ – в противном случае доходы облагаются налогом по российскому законодательству.

    Курсовые разницы процентов

    Три источника:

    ПБУ 15/01, п.12 и п. 23Увеличение стоимости актива инвестиций
    ПБУ 15/01, п. 15Увеличение дебиторки
     ПБУ 15/01, п.12 и п.15Текущие расходы

    В 2006 году были внесены изменения в правила учета займов и активов. Основная задолженность в валюте, которая подлежит оплате в рублях, с 2007 должна пересчитываться по текущему курсу Центробанка либо иному, согласованному сторонами.

    Возникшая разница называется курсовой, не путать с курсовой разницей по процентам.

    Вывод

    Основа законодательства  — свобода договора – при оговорке, если условия сделки ему не противоречат. Иностранный гражданин вправе заключать любые сделки – самый важный вопрос в грамотном подходе к оформлению.

    Когда договор заключает ООО и его учредитель – это не несет налоговых последствий.

    Источник: http://zakreditom.com/zajm-ot-inostrannogo-juridicheskogo-lica.html

    Займы между резидентами и нерезидентами: условия валютного договора

    Как дать займ иностранной фирме

    В статье мы рассмотрим, на каких условиях заключаются договоры займа между резидентами и нерезидентами. Разберемся, как возвращается займ, выданный резиденту в валюте, и в каком случае составляется паспорт сделки. В статье вы найдете нормы закона, регулирующие валютные операции между физическими лицами, и узнаете, когда надо платить налоги.

    Договор займа с нерезидентом

    Нерезиденты — это физические или юридические лица, работающие на территории РФ, но постоянно проживающие и зарегистрированные в другом государстве.

    Другими словами — это иностранные граждане и фирмы, временно находящиеся или осуществляющие свою деятельность в нашей стране.

    Данный термин чаще всего используется в сфере прав и обязанностей лиц, участников финансовых и налоговых взаимоотношений.

    В последнее время участие нерезидентов в заемных отношениях получило широкое распространение в Российской Федерации, поскольку какие-либо ограничения и особые условия для этого не предусмотрены.

    Связано это с постоянным расширением внешнеэкономической деятельности. Отечественные компании практикуют привлечение иностранных инвестиций в виде займов и кредитов.

    Кредитование осуществляется как в рублях, так и в иностранной валюте.

    Договор займа может быть оформлен между:

    • Заимодавцем-нерезидентом и российским заемщиком.
    • Гражданином РФ или отечественной компанией и иностранным лицом или компанией.
    • Сторонами, не имеющими статус резидентов РФ.

    Условия кредита, права и обязанности сторон закрепляются в специальном договоре. Если в долг выдается сумма в иностранной валюте, то регулирование осуществляется не только гражданским, но и валютным законодательством, а переводы средств часто выполняются на специальные счета в банках.

    Соглашение может быть заключено как на платной, так и на бесплатной основе: т. е. с процентами и без их начисления. Договор набирает полную юридическую силу после подписания его обеими сторонами.

    Особенности займов между резидентами и нерезидентами

    Валютные трансферы между данными субъектами в плане оформления и выплаты займов производятся без каких-либо ограничений, кроме процессов, которые предусмотрены ст. 6 Федерального закона №173-ФЗ.

    Здесь отражены некоторые ограничения, внесенные с целью избегания серьезного уменьшения золотовалютных запасов страны и существенных колебаний курса национальной валюты.

    Получать разрешение на оформление кредитного договора не нужно, как и проводить процедуру его специальной регистрации.

    Если сумма кредита равна или больше 5000 долларов США или резидентом выступает физическое лицо, то требуется оформить паспорт такой сделки. В противном случае участники соглашения будут оштрафованы.

    Процедура предоставления бумаг, оформления, ведения и списания паспорта закреплена в Инструкции Центробанка №117-И.

    Если деньги предоставляются в иностранной валюте, то большинство расчетов по сделке должны осуществляться в рамках специального счета, созданного в уполномоченном банке.

    Что касается налогообложения, то начисление и выплата НДС не предусмотрена, если выдача и возврат займа осуществляется на беспроцентной основе.

    Деньги, полученные или возвращенные по кредитному соглашению, не будут считаться доходами или расходами в рамках налога на прибыль.

    Другие расходы в разрезе предоставления кредита отражаются в документации как прочие траты и также не облагаются налогом.

    Валютное регулирование займов

    Все валютные операции на территории нашей страны, в том числе и займы от нерезидента, контролируются нормами Федерального закона №173-ФЗ.

    В рамках нормативного акта транзакции по выдаче и возврату займов в иностранной валюте между указанными субъектами считаются операциями по перемещению капитала. Такие взаимоотношения контролирует Центробанк, который правомочен формировать требования о внедрении и применении отдельного счета, а также резервировании части заемной суммы.

    Нормативные акты не ограничивают валютные переводы резидента в счет выплаты процентов, а также в плане погашения «тела» кредита, в том числе при выдаче займа иностранцу. Подобные транзакции резиденты могут выполнять с действующего валютного счета. Кредиты можно погашать досрочно.

    Резидент может зачислить на счет необходимую сумму для последующих транзакций и платежей, которые нужны для обслуживания кредита на внутреннем валютном рынке. Займ нерезиденту в рублях переводится с расчетного счета кредитора на специальный, а уже оттуда на рублевый счет заемщика.

    Получение займа от нерезидента

    Порядок получения валютных займов напрямую связан с периодом полного возврата «тела» кредита вместе с процентами. Специальный счет не требуется, если срок действия услуги составляет менее трех лет.

    Процедура получения и использования валютного займа на более короткий период выглядит следующим образом:

    1. Нерезидент перечисляет средства на транзитный счет заемщика в выбранном банке.
    2. Резидент выводит деньги с транзитного счета на личный валютный счет (2% от суммы на время резервируются в ЦБ).
    3. Резидент распоряжается деньгами по собственному усмотрению.
    4. По истечении года сумма резерва также поступает на счет резидента.
    5. Заемщик осуществляет выплату на транзитный счет, откуда они переводятся нерезиденту.

    Если период действия займа более продолжительный, то заемщику, кроме личного, необходимо открыть еще и специальный счет. Деньги с транзитного счета переводятся на специальный, а уже оттуда резиденту.

    Более сложный порядок перечислений связан с необходимостью регулирования ЦБ всех подобных операций.

    В разрезе погашения задолженности какие-либо ограничения отсутствуют. Возврат займа производится обычным способом, путем перечисления на счет заимодавца. Нет ограничений и по досрочной выплате кредита. Необходимую сумму валюты для погашения заемщик может купить привычным способом.

    Выдача займа нерезиденту

    При валютном займе нерезиденту от резидента период пользования деньгами не влияет на процедуру выдачи кредита в целом.

    Порядок получения денежных средств следующий:

    1. Кредитор перечисляет оговоренную сумму на открытый валютный счет.
    2. С данного счета средства переводятся на счет нерезидента.
    3. Банк перечисляет сумму резерва в течение 16 суток.

    Такой порядок сделки предполагает обязательное оформление паспорта.

    Лимиты кредита и величина процентных ставок законодательством не регулируются. Операция не предполагает проверку последовательности и других особенностей кредитных операций со стороны банковского учреждения.

    В процессе погашения кредита нерезидент осуществляет перевод средств с личного счета на транзитный резидента. В паспорте делаются необходимые отметки обо всех операциях. Если кредитором выступает физ. лицо, то предоставление ему заемных средств осуществляется только на специальный счет.

    (3 3,00 из 5)

    Источник: https://servis-zaimov.ru/stati/zajmy-mezhdu-rezidentami-i-nerezidentami.html

    У какой иностранной компании можно взять в долг

    Заключить договор займа можно с любой иностранной компанией. Но, прежде стоит проверить несколько важных моментов.

    Есть ли у российской стороны соглашение со страной контрагента об отсутствии двойного налогообложения. В противном случае, и заёмщик, и займодатель могут «потерять» часть прибыли при налогообложении процентов.

    Операции, связанные с выдачей займов от иностранной компании, регулируются Законом РФ от 09. 10. 1992 года № 3615-1 «О валютном регулировании и валютном контроле» (с учетом изменений от 10. 12. 2003 года № 173-ФЗ).

    При получении займа от иностранного юридического лица юридическому лицу, стоит учитывать срок, на который он выдаётся. Если срок меньше 180 дней, то такая операция относится к текущим валютным операциям, и не требует одобрения со стороны Центрального Банка РФ.

    Если же срок займа больше 180 дней, то это уже валютная операция, которая связана с движением капитала. Прежде чем заключать договор на такой срок, нужно получить одобрение ЦБ РФ в порядке, который им же и установлен.

    Цели получения займа у иностранной компании могут быть разными:

    • оплату импортных товаров, услуг или работ, получаемых, в том числе, и по лизинговым договорам;
    • открытия своего представительства на территории России;
    • покупку недвижимости за границей, а также покупку ценных бумаг у иностранной компании;
    • приобретение доли в уставном капитале иностранной компании
    • другие цели.

    Особенности займа

    Как показывает практика, у иностранной компании лучше брать займ с процентами. В противном случае, придётся высчитывать материальную и экономическую выгоду, что не выгодно обеим сторонам договора.

    Можно оформить займ от иностранного юридического лица в рублях, либо в иностранной валюте. Наиболее распространённая иностранная валюта в России – это доллар и евро.

    Как сказано в п. 1 ст. 140 ГК РФ, рубль является национальной валютой и законным платёжным средством нашей страны. Поэтому и займы должны быть выданы в рублях.

    Из этого вытекает две особенности:

    • займ может быть выдан в рублях, тогда никаких пометок в договоре желать не нужно;
    • займ может быть выдан в рублёвом эквиваленте по курсу ЦБ РФ на день совершения сделки. Это должно быть указано в договоре. То есть, «займ выдаётся в …..(название иностранной валюты), что эквивалентно … рублям по курсу ЦБ РФ на день выдачи денежных средств заёмщику»;
    • нужно обязательно описать, в какой валюте будет возвращаться займ.

    Если займодателем выступает иностранная организация, то в договоре обязательно должен быть указан срок, на который выдаётся займ. Международное право «не одобряет» бессрочные займы между сторонами разных стран.

    В договоре необходимо обязательно указать, по законодательству чьей стороны будут решаться споры. Если этого не будет указано, что ответственность за нарушения условий договора будет применяться по законодательству займодавца.

    Чаще всего иностранные компании не против того, чтобы споры рассматривались по законодательству нашей страны. Дело в том, что наши несколько «мягче», чем в других странах.

    Как правильно составить и заключить договор

    Договор должен быть обязательно заключён в письменной форме. Его можно заверить у нотариуса, но это не обязательно. Однако российская сторона практикует заверение такого договора у нотариуса.

    Это гарантия того, что договор заключён в полном соответствии с действующим российским законодательством.

    Если договор будет заключён не правильно, то сделка будет признана недействительной по российским законам.

    Если к договору займа прилагается договор залога на недвижимое имущество, то оба договора нужно регистрировать в Росреестре.

    Договор нужно заключать точно так же, как и с российской компанией. Обязательными условиями такого договора будут являться:

    • реквизиты обеих сторон. Так как сторонами по договоруявляются юридические лица, то необходимо полное наименование, документ, на основании которого юридическое лицо осуществляет свою деятельность, в лице кого представлено (ФИО и дата рождения), ИНН и КПП. Все сведения указываются точно так же, как и в учредительных документах. То есть у иностранного юридического лица в се сведения будут на иностранном языке. Так и нужно указывать в договоре;
    • предмет договора – сумма денежных средств, которая выдаётсязаёмщику. Здесь нужно указать, что займ выдаётся в иностранной валюте или же в рублях. Если в рублях, то необходимо указать курс ЦБ РФ на день совершения сделки, по которому произошёл перевод валюты в рубли. Сумму нужно указать сначала цифрами, а затем полностью прописью. Это оносится как валюте, так и к рублям. В этом же пункте указывается, взимает ли займодатель проценты за пользование займом или нет. Если таких процентов нет, то займ будет беспроцентный. Если есть залог, то он также упоминается в этом пункте;
    • права и обязанности сторон. Обязанность по договору займа естьтолько у заёмщика – обязанность вернуть вовремя долг. А заёмщик имеет право требовать досрочной выплаты всего займа, если заёмщик нарушит условия займа;
    • если по договору предусмотрены проценты за пользование займом, то нужно включить в договор этот пункт. Здесь следует указать размер процентов, порядок и сроки их выплаты. Если займ беспроцентный, то этот пункт можно исключить;
    • ответственность сторон – в этом пункте предусматриваютсясанкции для сторон за нарушение условий договора. Это могут штрафы в фиксированной сумме, или же проценты за каждый день просрочки;
    • форс-мажор – в этом пункте обговариваются условиянепреодолимой силы, которые могут помешать сторонам исполнить условия договора;
    • конфиденциальность – условия неразглашения;
    • разрешение споров – порядок разрешения конфликтных ситуаций, которые могут возникнуть между ними. Здесь также нужно обговорить «порог», когда следует обращаться в суд;
    • срок действия договора и условия его досрочного прекращения;
    • заключительные условия;
    • реквизиты и подписи сторон.

    Образец

    Образец договора займа с иностранным юридическим лицом мало чем отличается от договора займа с российской организацией. В нём обязательно должны быть учтены все особенности, которые были описаны выше.

    Стоит помнить, что законодательной базой для заключения такого договора, является не только ГК РФ, но и Закон о валютном регулировании.

    Образец договора займа от иностранного юридического лица.

    Налогообложение процентов по займу

    В соответствии с пп. 15 п. 3 ст. 149 НК РФ, операции по выдаче займов не включаются в налоговую базу при расчёте НДС. Поэтому заёмщик не должен плачивать НДС по нашим законам. Такое правило действует, если предметом займа являются деньги, а не вещи.

    Что касается налога на прибыль, то согласно пп. 10 п. 1 ст. 251 НК РФ, средства, которые займодатель получает от заёмщика по выданным займам, не включаются в доходы, которые учитываются при налогообложении прибыли.

    То есть, возвращённый в положенный срок долг не является доходом заёмщика, и не увеличивает сумму налога на прибыль.

    То же самое касается и процентов по займу. У юридического лица этого называется экономической выгодой – то экономией на процентах. Однако в главе 25 не указано, что экономическая выгода включается в расчёты при налогообложении прибыли.

    Стоит помнить, что речь идёт о беспроцентном займе или займе со ставкой ниже ставки рефинансирования ЦБ РФ. Если проценты по займу выше этой ставки, то ни у заёмщика, ни у займодателя не возникает ни экономической, ни материальной выгоды.

    Не стоит забывать и про курсовые разницы, которые возникают при «переводе» валют. Эти разницы нормируются, и учитываются при налогообложении прибыли.

    Также не включаются в состав расходов те расходы, которые уменьшают налоговую базу по налогу на прибыль, расходы организации, связанные с выдачей займа. Об этом говорится в п. 12 ст. 270 НК РФ.

    Если заёмщиком является физическое лицо, то при получении беспроцентного займа (или займа с низкими процентами), у физического лица возникает материальная выгода. С неё он должен уплатить государству налог на доходы физических лиц.

    Как избежать двойного налогообложения

    Как уже упоминалось, чтобы избежать двойного налогообложения по договору займа от иностранной компании, нужно удостовериться, что у России есть соглашение со страной контрагента.

    Если такое соглашение есть, то можно смело брать займ у такой компании, запросив у неё подтверждение. Что она постоянно располагается на территории этой страны.

    Если же такого соглашения нет, то стоит убедиться, что проценты по займу не будут относиться к доходу постоянного представительства иностранного контрагента в России.

    Если же такого соглашения нет, и проценты по займу не являются доходом постоянного представительства, то проценты по займу будут облагаться у иностранной компании по налоговым законам нашей страны.

    После развала СССР, в нашу страну хлынул поток иностранного капитала. В настоящее время идёт активный процесс интеграции российской экономики за рубежом. В связи с эти возникает высокая потребность в привлечении иностранного капитала в крупные российские организации.

    Поэтому сотрудничество с иностранными компаниями и получение от них займов сегодня не является редкостью.

    Источник: http://zaimexpert.ru/denezhnye-zajmy/zajmy-juridicheskim-licam/ot-inostrannogo-juridicheskogo-lica.html

    Как взять кредит от зарубежного инвестора в 2019 году

    Как дать займ иностранной фирме

    Российские компании давно используют практику привлечения иностранных инвестиций, в качестве которых выступают кредиты и займы.

    Привлечение такого вида инвестирования с одной стороны выгодно, так как увеличивает шансы для развития бизнеса и построения новых деловых взаимосвязей, но с другой стороны, при неправильном оформлении сделок и незнании особенностей зарубежного инвестирования, можно понести существенные убытки.

    Особенности зарубежного инвестирования

    Когда вопрос заходит о кредитах в иностранной валюте, следует учитывать ряд определенных требований, со стороны законодательства:

    • оформить кредитный договор можно с любой иностранной компанией, при условии, что у российской стороны имеется соглашение со страной контрагента, касающееся двойного налогообложения;
    • если такое соглашение отсутствует, у сторон сделки могут наступить убытки, в части прибыли при налогообложении процентов;
    • все операции с займами в иностранной валюте, регулируется валютным законодательством;
    • если займ выдается на срок меньше 180 дней, то получать одобрение со стороны ЦБ РФ не требуется;
    • если срок превышает 180 дней, то такой займ будет рассматриваться как валютная операция, связанная с движением капиталов, и для проведения сделки, потребуется получение одобрения ЦБ РФ.

    Если стоит вопрос о получении займа от иностранного инвестора, то оформлять его лучше под проценты, иначе, придется высчитывать выгоды материального и экономического плана. Такой вариант не выгоден для обеих сторон сделки.

    Виды иностранных инвестиций

    по длительности размещенияпо форме собственностипо целям капиталовложений
    — краткосрочные;

    — среднесрочные;

    — долгосрочные

    — государственные;

    — частные;

    — смешанные

    — прямые иностранные инвестиции;

    — портфельные инвестиции

    В какой валюте оформлять займ

    Нормы законодательства позволяют оформлять займ от иностранных инвесторов, как в рублях, так и в иностранной валюте. При этом, стоит обратить внимание на то обстоятельство, что на территории РФ, национальной валютой признан рубль. Это означает, что платежные операции, включая получения займов, должны осуществляться именно в рублях.

    При заключении сделки важно учитывать следующие особенности:

    • если займ выдается в рублях, то пометок в договоре делать не нужно;
    • выдача займа может производиться в рублях по курсу ЦБ РФ, на день заключения договора;
    • в какой валюте должен быть возвращен займ, обязательно указывается в документах;
    • если стороной, выдающей займ, является иностранная компания, то в договоре следует обязательно сделать акцент на срок возврата заемных средств.
    Норма праваЧто регулируетОсновные статьи
    Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 N 173-ФЗоперации, в части получения займов от иностранных инвесторовст. 4-10
    Гражданский кодекс РФОбщие вопросы, касающиеся валютных сделок на территории РФст. 140, 807, 809, 819, 1211, 1210
    Налоговый кодекс РФОплата НДС с полученной прибыли, налогового учета сделокст. 250, 284, 309, 310,

    Как составить договор займа

    К договору займа с иностранным инвестором, применяются общие нормы права, касающиеся сделок подобного рода, с учетом следующих особенностей:

    • форма сделки – письменная;
    • допускается заверять договор у нотариуса, но данное условие не является обязательным и применяется по усмотрению сторон

    Важно! На практике, договоры, где на одной стороне выступает иностранное лицо, стороны стараются заверят у нотариусов. Такой шаг является гарантией того, что сделка проведена в соответствии с нормами законодательства. Если сделка будет заключена не верна, по российским законом, она признается недействительной.

    • если в договоре займа фигурирует недвижимое имущество, то его необходимо регистрировать в Росреестре.;
    • внимание следует обратить на реквизиты сторон, где прописываются полные и сокращенные наименования сторон, ИНН/КПП, банковские реквизиты, кто представляет интересы компаний;
    • реквизиты иностранной фирмы должны прописываться на иностранном языке, с русским переводом;
    • предметом договора будут выступать денежные средства;
    • в договоре должно указываться, что займ выдается в иностранной валюте или рублях;
    • если акцент делается на российской валюте, важно указать курс ЦБ РФ, действующий на день подписания сделки, по которому происходил перевод валюты в рубли.

    В остальном, условия сделки будут стандартные, с указанием на обязательства сторон, форс-мажорные обстоятельства, условия расторжения сделки и пр.

    «Из года в год, иностранные инвесторы видят, что российские рынки имеют существенную ликвидность, открываются новые возможности для проведения прямых вложений, что позволяет выходить на фондовый рынок, проводить приватизацию государственной собственности. Российский рынок один из немногих, позволяющих при не максимальных вложениях получить значительный доход»

    аналитик «Центра энергетических исследований» Д.Мальцевым

    Инвесторы-мошенники

    Довольно часто, мошенники стараются привлечь «клиентов» рассылкой различного рода сообщений о выдаче займов от иностранных инвесторов. Не разобравшись в ситуации, граждане и юридические лица подают заявки, выходят на контакт к мошенником, старясь получить средства под «выгодный» процент.

    Такие инвесторы ведут всю работу в режиме онлайн, высылая для ознакомления документы.

    Предлагаемые для подписания договоры, действительно имеют привлекательные условий, без скрытых комиссий и дополнительны платежей.

    Клиенту предлагается совершить перевод для регистрации соглашения с Торгово-Промышленной палатой, находящейся за рубежом. Именно с этого и начинается весь обман. После перевода денег, «инвестор» просто исчезает.

    Доказать что либо очень трудно, поэтому, не стоит верить таким предложениям. Реальные зарубежные инвесторы никогда не будут искать клиентов через интернет или рассылку сообщений на электронный адрес. Для своих заемщиков инвесторы выдвигают жесткие требования, главное из которых касается платежеспособности.

    Ответы на часто задаваемые вопросы

    Вопрос: Может ли физическое лицо получить займ от иностранного инвестора?

    Ответ: Никаких ограничений по заключения сделок физического лица с инвесторами из-за рубежа нет. Сторонам необходимо соблюсти требования валютного законодательства и общих положений, касающихся договоров займа.

    Источник: http://goodcreditonline.com/gde-vzyat-kredit-ot-zarubezhnogo-investora/

    Юрист Ходюков
    Добавить комментарий